中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國(guó)際研究院院長(zhǎng)王遙認(rèn)為，銀行提供具有導(dǎo)向性的綠色金融服務(wù)，一定程度上能夠引導(dǎo)更多主體參與碳減排。金融機(jī)構(gòu)利用碳賬戶可以準(zhǔn)確獲取個(gè)人或企業(yè)的碳排放表現(xiàn)，并通過(guò)橫向?qū)Ρ群涂v向分析，實(shí)現(xiàn)為個(gè)人或企業(yè)提供基于碳減排表現(xiàn)的差異化的綠色金融服務(wù)，從而以金融舉措推動(dòng)更多主體增強(qiáng)減排主動(dòng)性。

碳賬戶體系有待完善

為推動(dòng)個(gè)人消費(fèi)向綠色轉(zhuǎn)型，今年年初國(guó)家發(fā)展改革委等七部門(mén)印發(fā)的《促進(jìn)綠色消費(fèi)實(shí)施方案》提出，引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展綠色消費(fèi)金融服務(wù)，推動(dòng)消費(fèi)金融公司綠色業(yè)務(wù)發(fā)展，為生產(chǎn)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)綠色低碳產(chǎn)品的企業(yè)和個(gè)人提供金融服務(wù)，提升金融服務(wù)的覆蓋面和便利性。

綠色消費(fèi)金融服務(wù)是金融機(jī)構(gòu)為消費(fèi)者的綠色消費(fèi)活動(dòng)提供的各類(lèi)金融支持，從需求端引導(dǎo)金融資源向個(gè)人低碳行為聚集，比如綠色消費(fèi)貸、綠色信用卡等產(chǎn)品。鄭忱陽(yáng)表示，碳賬戶是綠色消費(fèi)金融服務(wù)的一種，銀行將個(gè)人客戶的綠色消費(fèi)行為關(guān)聯(lián)到碳賬戶中，記錄個(gè)人碳足跡和碳減排量，轉(zhuǎn)化為金融服務(wù)優(yōu)惠。不可否認(rèn)，綠色金融的發(fā)展極大提高了企業(yè)的減排積極性，但與之對(duì)比強(qiáng)烈的是，目前來(lái)看，個(gè)人的減排意識(shí)和動(dòng)力相對(duì)欠缺。

目前，我國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)整體仍處于初期階段，碳賬戶主要由企業(yè)端建立、居民自愿參與的方式進(jìn)行，尚未形成系統(tǒng)的碳賬戶體系。王遙表示，未來(lái)碳賬戶的發(fā)展還面臨諸多難點(diǎn)。從碳核算體系看，碳賬戶背后的計(jì)算方式主要是通過(guò)碳排放因子來(lái)達(dá)成相應(yīng)的轉(zhuǎn)換，而碳排放因子的確定是一個(gè)極其復(fù)雜的過(guò)程，針對(duì)不同地區(qū)需要考慮不同的排放情況。另外，減排量計(jì)算中基準(zhǔn)線的確定也至關(guān)重要，而面對(duì)復(fù)雜的大眾行為，難以合理地確定基準(zhǔn)線。未來(lái)隨著大數(shù)據(jù)的不斷完善，有望不斷提高基準(zhǔn)線確定的合理性。

其實(shí)，個(gè)人碳賬戶大多數(shù)情況與日常線上生活繳費(fèi)（含水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等）等行為相關(guān)聯(lián)。上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛表示，個(gè)人綠色消費(fèi)具有多樣化特點(diǎn)，銀行無(wú)法完全捕捉到個(gè)人在日常生活中具體消耗了多少碳。個(gè)人碳賬戶與企業(yè)碳賬戶強(qiáng)制減排、披露碳信息不同，其最主要的目的是培育公眾綠色消費(fèi)理念。此外，碳賬戶需要通過(guò)對(duì)個(gè)人或企業(yè)日常生活及生產(chǎn)行為的相應(yīng)信息進(jìn)行收集，而個(gè)人的信息采集工作在目前來(lái)看并沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確統(tǒng)一的信息來(lái)源。隨著各界對(duì)信息安全的日漸關(guān)注，如何保證個(gè)人、企業(yè)相關(guān)信息不被泄露也關(guān)系到碳賬戶的未來(lái)發(fā)展。

探索碳減排數(shù)字賬本

實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)是一場(chǎng)廣泛而深刻的社會(huì)經(jīng)濟(jì)變革，更是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程。對(duì)于銀行業(yè)而言，需要不斷完善綠色消費(fèi)金融服務(wù)，做好客戶綠色消費(fèi)現(xiàn)狀的摸排與了解。但是，對(duì)于微觀層面的個(gè)人或企業(yè)來(lái)說(shuō)，仍缺少一致的核算數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，探索碳減排數(shù)字賬本或許能補(bǔ)足這一欠缺。